Под кредитным риском понимается риск возникновения потерь вслед­ствие неполного, ненадлежащего, несвоевременного исполнения клиентом или контрагентом своих договорных обязательств. Управление кредитным риском включает все перечисленные выше этапы. Источниками получения информации для оценки кредитного риска по клиенту или контрагенту, как правило, являются: — для юридических лиц — правоустанавливающие документы, бухгал­терская, налоговая, статистическая, иная отчетность и статистические данные, […]

Риск — это наступившие или потенциальные события, снижающие вероят­ность достижения целей, поставленных перед банком. Процесс управления рисками — это совокупность логически связанных между собой методов выявления, анализа, оценки, мониторинга рисков и обмена информацией по вопросам рисков. Система управления рисками — это процессы, методы и структура, по­зволяющие выявлять риски, анализировать их, оценивать и мониторить. Управление рисками […]

При постановке целей разрабатываемой программы можно руководство­ваться двумя подходами. Первый предусматривает постановку целей по повышению эффективности исходя из показателей, которые демонстриру­ют наиболее успешные банки, использующие аналогичную бизнес-модель. Второй метод строится на внутреннем анализе банка и поиске возможно­стей по сокращению затрат на основе собственного понимания ситуации без привлечений «мудрости рынка» и конкурентов. Основные направления работы, мероприятий […]

Если о бюджетном планировании банки задумались уже достаточно давно, и практически в каждой кредитной организации оно реализовано в той или иной мере, то в результате начавшегося в 2007-2008 гг. финансового кризиса, в России стало актуальным еще одно важное направление — оптимизация расходов. В предыдущие периоды бурного экстенсивного роста данная те­матика не вызывала особенного интереса со […]

Неоспоримое достоинство бюджетного планирования — это то, что в процес­се оперативной деятельности отдельных подразделений и банка в целом оно является автоматическим механизмом контроля над финансовыми потоками, регулирует их и стимулирует активную деятельность по оптимизации затрат и увеличению доходов. Этот механизм действует независимо от мнений от­дельных руководителей или исполнителей, а иногда и вопреки им. Он может […]

После того как выбрана модель построения бюджетного планирования и про­работаны методология и концепция данного вопроса, перед банком встает не менее сложная задача практической реализации. Остановимся подробнее на вопросах внедрения или практического построения системы бюджетиро­вания, для чего рассмотрим основные этапы этого процесса: • создание рабочей группы (проекта) по внедрению бюджетного пла­нирования с определением куратора из высшего […]

Теперь пришло время рассмотреть и проанализировать недостатки и пре­имущества двух описанных выше моделей бюджетирования. Приведем их сравнительный анализ в виде таблицы 7.3. Резюмируя результаты сравнения, необходимо отметить, что, несмотря на все плюсы и минусы, в большинстве случаев крупные банки используют модель бюджетирования, основанную на трансфертных ценах без внутреннего биллинга (платы за взаимные услуги подразделений) и […]

Другой моделью организации бюджетного планирования является модель Direct Costing, реализуемая через прямые затраты. Согласно ей подразделения также делятся на центры затрат и центры прибыли, но при их взаимодействии уже не используется механизм внутреннего трансфертного ценообразова­ния. Такой подход к организации бюджетирования строится по следующей технологии. Деление на центры прибыли и центры затрат осуществляется почти по тем […]

Данная модель является наиболее распространенной. В ее основе лежит раз­деление подразделений на центры затрат и центры прибыли, использование механизма внутреннего трансфертного ценообразования и аллокации (рас­пределения) расходов. Модель организации бюджетирования через трансфертное ценообразова­ние и аллокацию расходов строится по следующей технологии. В организации определяются центры финансовой ответственности, или иначе — бюджетные единицы; ими могут становиться структурные подразделения, […]

Перед руководителем банка, стремящимся совершенствовать работу своей организации, встает ряд задач, касающихся перестройки системы управления финансами. Каким образом обеспечить контроль использования ресурсов и финансовую дисциплину? Как отслеживать и прогнозировать доходы и расходы? Как создать эффективные экономические механизмы повышения доходности и снижения затрат? Как оценить деятельность отдельных струк­турных единиц? Как построить финансовые взаимоотношения между под­разделениями? Как […]