Под кредитным риском понимается риск возникновения потерь вслед­ствие неполного, ненадлежащего, несвоевременного исполнения клиентом

или контрагентом своих договорных обязательств.

Управление кредитным риском включает все перечисленные выше этапы.

Источниками получения информации для оценки кредитного риска по клиенту или контрагенту, как правило, являются:

— для юридических лиц — правоустанавливающие документы, бухгал­терская, налоговая, статистическая, иная отчетность и статистические данные, средства массовой информации, иные источники в соответ­ствии с внутренними требованиями банка;

— для физических лиц — паспортные данные, данные о доходах, иные источники в соответствии с внутренними требованиями банка.

При оценке кредитного риска применительно к отдельным операциям или контрагентам (т. е. индивидуального кредитного риска) оценке подлежат:

— вероятность наступления кредитного события;

— сумма обязательств контрагента, несвоевременное или неполное ис­полнение которых может привести к убыткам, а также сумма средств, отвлеченных на операции, подверженные кредитному риску (далее — сумма, подверженная кредитному риску);

— величина потенциальных убытков по кредитному событию с учетом текущих рыночных цен, курсов валют и стоимости предоставленного обеспечения или гарантий и т. п. (далее — величина возможных потерь при наступлении кредитного события).

Существуют различные методики оценки кредитного риска: экспертный, на основе вероятности дефолта, балльно-весовой и другие. На их основе строится система внутренних рейтингов кредитоспособности заемщиков и клиентов по аналогии с известными международными рейтингами S&P, Moody’s, Fitch.

С целью ограничения кредитных рисков банк, как правило, устанавливает систему лимитов по всем видам операций и контрагентам, являющимся ис­точником кредитного риска. При наличии системы внутреннего рейтинга, система лимитов увязывается с внутренними рейтингами с помощью коэф­фициентов.

Другим методом ограничения кредитных рисков является создание резер­вов по операциям, несущим этот риск.

Банк России регулирует управление кредитным риском Положением от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организа­циями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями), согласно которому банки должны создавать резервы по всем операциям, несущим кредитный риск. Вопрос создания резервов был освещен в разделе 3 «Традиционные банковские операции», в части первой, касающейся кредитных операций.