Рассмотрим порядок создания и особенности лицензирования банка в соот­ветствии с российским законодательством и практикой. Условно порядок создания банка можно было разбить на два этапа: подготовительный этап и этап государственной регистрации и лицензирования.

2.1. Подготовительный этап

Подготовительный этап включает организационную и юридическую части.

В рамках организационной части учредители вновь создаваемого бан­ка должны продумать и подобрать оборудование банковского помещения, подыскать само помещение, разработать бизнес-стратегию и рыночную так­тику, систему управления банком. Все эти задачи весьма сложны, особенно принимая во внимание то, что многие вопросы дополнительно регулируются Банком России. Так, например, банковское здание (помещение) кредитной ор­ганизации (филиала) и их подразделений должны иметь охранно-пожарную и тревожную сигнализацию, а для осуществления кассовых операций (в случае их проведения) — соответствующий требованиям Банка России кассовый узел.

Все эти аспекты должны найти свое отражение в бизнес-плане, кото­рый составляется в порядке и по форме, установленным Указанием Банка России от 05.07.2002 № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций», и утверждается общим собранием учредителей.

Бизнес-план является документом, составляемым на ближайшие два календарных года и содержащим предполагаемую программу действий кредитной организации, включая параметры (показатели) и ожидаемые результаты деятельноети.

Это позволяет Банку России оценить:

• возможность кредитной организации обеспечить финансовую стабиль­ность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные

резервные требования, соблюдать требования законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков;

• способность кредитной организации к долговременному существова­нию как прибыльной коммерческой организации;

• адекватность системы управления кредитной организации принимае­мым рискам.

Бизнес-план кредитной организации должен отражать следующую инфор­мацию:

• общую информацию о кредитной организации;

• цели, задачи, рыночную политику кредитной организации;

• систему управления кредитной организации;

• учредителей (участников) кредитной организации;

• обеспечение деятельности кредитной организации;

• иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной орга­низации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана.

Бизнес-план должен также включать результаты так называемого SWOT - анализа (название которого сформировано по первым буквам английских слов: «сильные», «слабые стороны», «возможности», «угрозы»), позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организа­ции, потенциальные возможности и угрозы.

При определении целей и задач кредитная организация должна отра­зить долгосрочное видение своей роли и места на рынке банковских услуг, специфические особенности ее позиционирования в рыночной среде, а также наиболее существенные принципы коммерческой деятельности.

На подготовительном этапе должны быть определены принципы будущей деятельности в отношении:

• коммерческой деятельности (целевая ориентация по сегментам рынка банковских и финансовых услуг, определение рыночной специализации кредитной организации, региональный аспект коммерческой деятель­ности кредитной организации);

• клиента (целевая ориентация в отношении клиентской базы, краткое и ясное описание того, какие потребности каких клиентов и каким образом собирается обеспечивать кредитная организация):

• руководителей и сотрудников (целевая ориентация в отношении дело­вой культуры кредитной организации):

• учредителей (участников) [описание того, какие интересы учредителей (участников), вытекающие из целей (задач), поставленных ими перед кредитной организацией, и каким образом собирается удовлетворять кредитная организация)];

• банковских технологий (целевая ориентация в отношении использо­вания и совершенствования банковских технологий.

Рыночная политика кредитной организации должна содержать описа­ние спектра ее банковских операций и сделок. Обязательно анализируется влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятель­ность кредитной организации. Она излагает свою оценку влияния динами­ки развития экономических показателей и показателей, характеризующих финансовые рынки, на основные направления коммерческой деятельности с учетом продуктовой ориентации и перспектив развития деловой активности в региональном разрезе. На основании проведенного анализа определяют­ся виды услуг, имеющих платежеспособный спрос, основные клиенты и их предпочтения, потенциальные конкуренты, преимущества данной кредитной организации, мероприятия по завоеванию ниши на рынке банковских услуг (проводимые мероприятия, возможности и ограничения по завоеванию и расширению ниши и спектра банковских операций), фактическое распре­деление объемов бизнеса кредитной организации по регионам.

Описание основных параметров активных и пассивных операций, ожи­даемых финансовых результатов должно включать:

• анализ активных операций (производится с точки зрения видов опера­ций, ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения);

• анализ пассивных операций (осуществляется по видам операций, сро­кам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам);

• анализ состояния и динамики собственных средств (капитала);

• анализ объема и структуры доходов, расходов и прибыли.

Кредитная организация должна заранее продумать и раскрыть внутрибан­ковские принципы управления рисками (кредитный риск, риск ликвидности, валютный риск, рыночные риски, оперативные и иные риски), меры по предупреждению финансовых трудностей. В том числе должна производиться оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных тре­бований, расчет пруденциальных норм деятельности, имеющих количествен­ную оценку, обоснование и оценку соответствия планируемых показателей установленным критериям, расчет отчислений в обязательные резервы.

В соответствии с рекомендациями Банка России в бизнес-плане должны быть проанализированы состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы, сети филиалов, представительств, обособленных структур­ных подразделений в регионах, на которые кредитная организация намерена распространить свое влияние.

Еще один важнейший блок — это информация о системе управления, которая включает описание следующих элементов:

• схема управления кредитной организации, принципы распределения управленческих функций между органами управления кредитной орга­низации и полномочий между ее руководителями, включая подчинен­ность и функции структурных подразделений и комитетов (с указанием их наименований и планируемой численности персонала структурных подразделений);

• развитие системы управления кредитной организации, включая орга­низационную структуру, совершенствование банковских технологий, развитие системы внутреннего контроля, системы управленческого учета, внедрение международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

• описание системы внутреннего контроля в кредитной организации, в том числе количественный и персональный состав службы внутрен­него контроля, описание внутрибанковской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

• документы, регламентирующие осуществление банковских операций (к моменту начала проведения банковских операций и сделок внутрен­ние документы, определяющие порядок их осуществления, должны вступить в силу), порядок их утверждения.

Бизнес-план должен содержать детальные сведения об учредителях. При этом должна быть обеспечена прозрачность структуры учредителей (участников) и их групп, позволяющая однозначно идентифицировать лиц (в том числе не являющихся учредителями (участниками) кредитной орга­низации, но имеющих возможность прямо или опосредованно оказывать существенное влияние на принятие решений органами управления кредит­ной организации).

Заканчивается бизнес-планирование подготовкой сведений об обеспече­нии деятельности кредитной организации, куда включаются:

• материально-техническая база кредитной организации — описание обеспеченности кредитной организации: зданием (помещением), в котором будет располагаться кредитная организация, с указанием, собственное оно или пользование им осуществляется на основании договора аренды (субаренды) с указанием срока; офисным оборудо­ванием и банковским оборудованием; транспортными средствами; специальными, техническими средствами для формирования системы безопасности сотрудников и банковской деятельности (включая про­граммные средства защиты информации от несанкционированного доступа), а также системами противопожарной безопасности;

• кадровая политика, в том числе внутренние документы, касающиеся корпоративной культуры кредитной организации и перспектив ее раз­вития; численность и квалификация персонала, динамика изменения этих параметров в планируемом периоде, основные требования к квалификации персонала; система стимулирования труда в кредитной организации.

Типовая структура бизнес-плана кредитной организации представлена ниже. 1. Общая информация о кредитной организации. 1.1. Наименование кредитной организации. 1.2. Информация о создании кредитной организации. 1.3. Местонахождение кредитной организации. 1.4. Уставный капитал кредитной организации. 1.5. Сведения сб аудиторской организации (аудиторе). 1.6. Лица, с которыми осуществляется взаимодействие в процессе рас­смотрения бизнес-плана. 2. Перспективы развития бизнеса кредитной организации. 2.1. Цели, задачи и рыночная политика кредитной организации. 2.2. Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах присутствия на деятельность кредитной организации. 2.3. Основные параметры активных и пассивных операций, ожидаемые финансовые результаты. 2.4. Управление рисками кредитной организации. 2.5. Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных ре­зервных требований. 2.6. Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы. 2.7. Возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов. 2.8. Участие в банковских группах и банковских холдингах. 3. Система управления кредитной организации. 3.1. Схема и развитие системы управления кредитной организации. 3.2. Система внутреннего контроля. 3.3. Внутренние документы, регламентирующие осуществление банков­ских операций. 4. Учредители (участники) кредитной организации и группы лиц. 4.1. Сведения сб учредителях (участниках) кредитной организации. 4.2. Характер связей между учредителями (участниками). 4.3. Информация о финансовом положении и хозяйственной деятельности учредителей (участников). 5. Обеспечение деятельности кредитной организации. 5.1. Материально-техническое обеспечение. 5.2. Кадровая политика. 6. Иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной органи­зации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана.

 

Подготовка юридической части включает такие элементы, как заключение учредительного договора (договора о создании) в связи с учреждением банка; проведение общего собрания учредителей. Следующий важный шаг — под­готовка и принятие общим собранием устава банка. Пример устава банка приведен в приложениях.

В соответствии с законодательством кредитные организации образу­ются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной или с дополнительной ответственностью).

Учредители кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью двумя и более лица­ми, заключают учредительный договор, а учредители акционерного обще­ства — договор о создании.

Поскольку договор о создании не является учредительным документом акционерного общества, более подробно рассмотрим требования, предъяв­ляемые к учредительному договору общества с ограниченной или дополни­тельной ответственностью.

Учредительный договор должен включать:

• обязанность учредителей создать кредитную организацию;

• порядок совместной деятельности по ее созданию;

• состав учредителей (участников);

• условия передачи учредителями (участниками) кредитной организации своего имущества и условия участия в ее деятельности;

• условия и порядок распределения между учредителями (участниками) прибыли и покрытия убытков;

• порядок выхода учредителей (участников) из ее состава;

• размер уставного капитала;

• размер доли каждого учредителя (участника) в уставном капитале;

• размер и состав вкладов;

• порядок и сроки внесения вкладов в уставный капитал кредитной организации при ее учреждении;

• ответственность учредителей (участников) за нарушение обязанностей по внесению вкладов в уставный капитал кредитной организации;

• сведения о составе и компетенции органов управления кредитной ор­ганизации и порядке принятия ими решений (с указанием вопросов, решения по которым принимаются единогласно или квалифицирован­ным большинством голосов).

Учредительный договор должен быть подписан всеми учредителями кредитной организации. При этом указываются местонахождение, почто­вый адрес и банковские реквизиты учредителя (для учредителя кредитной организации — банковский идентификационный код и номер корреспон­дентского счета). Подпись представителя учредителя — юридического лица — должна быть заверена печатью указанного юридического лица.

Устав кредитной организации должен содержать:

• фирменное (полное официальное) наименование, а также все другие наименования, предусмотренные действующим законодательством;

• указание на организационно-правовую форму;

• сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособ­ленных подразделений;

• перечень осуществляемых банковских операций и сделок;

• сведения о размере уставного капитала;

• сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях;

• иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

Протокол общего собрания учредителей кредитной организации должен содержать следующие решения:

• о создании кредитной организации;

• об утверждении ее наименования;

• об утверждении устава кредитной организации;

• об утверждении кандидатур для назначения на должности единолично­го исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации (далее — руково­дители кредитной организации), главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации;

• об утверждении бизнес-плана кредитной организации;

• об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

• об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капитал кредитной организации в виде имущества в неденежной форме;

• о назначении лица, уполномоченного подписывать документы, пред­ставляемые в Банк России для государственной регистрации кредит­ной организации.