Экономический смысл внесения вкладов в банки заключается в передаче физическим или юридическим лицом свободных денежных средств на «хранение» банку с целью получения дохода в виде процентов. Для этого между банком и вкладчиком заключается договор банковского вклада. Письменная форма этого вклада считается соблюденной, если его внесение удостоверено договором (сберегательной книжкой) либо такой разновид­ностью ценной бумаги, как сберегательный или депозитный сертификат. По сложившейся банковской практике сберегательные сертификаты вы­даются физическим лицам, а депозитные — юридическим. Сберегатель­ные книжки, а также сертификаты могут быть как именными, так и на предъявителя.

Правом на привлечение денежных средств во вклады обладают кредитные организации, которые имеют соответствующее разрешение банка. Право на привлечение денежных вкладов юридических лиц имеют все банки, обла­дающие лицензией на осуществление банковских операций. В зависимости от имеющихся у банка лицензий вклады могут привлекаться только в рублях или в рублях и иностранной валюте.

Среди небанковских кредитных организаций правом на привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок) об­ладают депозитно-кредитные небанковские кредитные организации.

Для привлечения во вклады денежных средств физических лиц банк дол­жен обладать одной из следующих лицензий:

• на призлечение во вклады денежных средств физических лиц в руб­лях;

• на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

• генеральной лицензией.

Перечисленные лицензии могут быть выданы банку, с даты государствен­ной регистрации которого прошло не менее двух лет. Данные требования связаны с обеспечением более высокой финансовой устойчивости банков, работающих со средствами населения. Небанковским кредитным организа­циям перечисленные лицензии не выдаются.

Рассмотрим классификацию вкладов. По субъектам они подразделяются на вклады физических лиц и вклады юридических лиц.

Существует ряд отличий между этими вкладами. Прежде всего следует отметить, что договор банковского вклада, в котором вкладчиком является физическое лицо, признается публичным договором. Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков — физи­ческих лиц.

В отношении юридических лиц договорами могут устанавливаться ин­дивидуальные условия принятия их вклада конкретной кредитной органи­зацией.

Кроме того, существует еще ряд отличий вкладов физических лиц от вкла­дов юридических лиц. В частности, это невозможность договором установить право кредитной организации на изменение размера процентов, начисляе­мых на сумму вклада, в одностороннем порядке по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата; запрет на перечисление находящихся во вкладах денежных средств другим лицам, чтобы невозможно было ис­пользовать депозитный счет как расчетный.

По условиям возврата вклады делятся на: вклады до востребования (при­нимаются на условиях выдачи денежных средств по первому требованию), срочные вклады (принимаются на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока), вклады на иных условиях их возврата (принимаются на условиях возврата при наступлении определенных обстоя­тельств).

При этом следует учитывать, что, если вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, проценты по вкладу выплачиваются в меньшем размере. По общему пра­вилу это размер процентов по вкладам до востребования. В случаях, когда вкладчик, наоборот, не требует возврата суммы вклада по истечении срока либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

В рамках приведенной классификации банки регулярно обновляют на­бор депозитных продуктов (вкладов). Варьируя сроки, процентные ставки, суммы, валюту и другие условия, они создают разнообразные продукты, ориентированные на целевые группы.