Рассмотрим основные виды ссудных операций и их возможную классифи­кацию. На верхнем уровне целесообразно деление всех ссуд по субъектам кредитования: на ссуды физическим лицам и ссуды юридическим лицам.

Начнем с рассмотрения основных видов кредитов физическим лицам. Можно выделить следующие основные группы:

• потребительские кредиты — кредиты, предоставляемые банком насе­лению для финансирования различных покупок бытового назначения. Как правило, подобный кредит выдается на приобретение крупных по стоимости товаров (машина, мебель, бытовая техника), при этом приобретаемый товар выступает обеспечением (залогом) по данному кредитному договору. Такие кредиты могут выдаваться на разные сроки (обычно в пределах 1-2 лет) с периодическим погашением процентов и части задолженности;

• ипотечные кредиты предоставляются банком частным лицам для приобретения или финансирования строительства объектов недви­жимости. Такие кредиты выдаются на более существенные сроки (от 5 до 2Ь лет в России и более 30 лет за рубежом). Погашение процентов и основной задолженности осуществляется так же, как и по многим потребительским кредитам, равномерно в течение всего срока. Такая форма называется аннуитетной. Залогом по таким кредитам выступает недвижимость, окончательные права на кото­рую обычно переходят к кредитору только после полного расчета с банком;

• кредиты на образование отличаются тем, что по ним, как правило, отсутствует залог. Они предоставляются перспективным в карьер­ном плане учащимся. Для гарантии возвратности по таким ссудам используется механизм поручительства, когда более обеспеченное с точки зрения имущества и доходов лицо поручается, что в случае невозврата ссуды кредитором взыскание может быть обращено на поручителя;

• кредиты на неотложные нужды — разновидность потребительского кредитования. Может предоставляться как с залогом, так и без.

Кредитование банками юридических лиц представляет более сложный процесс, и здесь можно выделить следующие группы:

• простой (коммерческий) кредит — предоставляется коммерческим ор­ганизациям на определенный срок для пополнения оборотных средств, закупки товаров или оборудования, развития бизнеса. Простые ссуды коммерческим организациям предоставляются на определенный срок (срочные ссуды) и, как правило, обеспечиваются залогом продукции или имущества заемщика, реже — залогом ценных бумаг;

• кредитная линия — более сложная форма кредитования юридических лиц, при которой банк и заемщик договариваются о потенциальной возможности кредитования, максимальной сумме и сроке. При этом заемщик оставляет за собой право использовать только ту часть суммы, которая ему необходима, в рамках согласованного с банком лимита кредитной линии. График погашения по договорам кредитной линии также может быть индивидуальным и весьма сложным. Так, за полным погашением может следовать новое заимствование, если срок договора не истек. Кредитная линия как форма кредитования чрезвычайно удоб­на для заемщиков, особенно в случае, если их деятельность обширна и содержит много различных направлений бизнеса. Оговорив с банком общие правила кредитования, клиенты могут привлекать ресурсы и гасить задолженность по гибкому графику, без дополнительных со­гласований;

• револьверный (возобновляемый) кредит — форма кредитования, ко­торая является как бы промежуточной между обыкновенной ссудой и кредитной линией. Заемщик может согласовать с банком серию ссуд в определенном диапазоне времени. Новая партия средств (транш) может выдаваться после расчета по ранее выданной или, не дожидаясь такого расчета, в дополнение к предыдущей. График погашения может быть также сложным;

• синдицированный (консорциальный) кредит — предоставляется для финансирования очень крупных проектов, когда один банк не может справиться с кредитованием всего проекта и поэтому привлекает другие банки, которые образуют своеобразный синдикат и участвуют в выдаче ссуды совместно. Существует и другая причина объединения банков при кредитовании одного заемщика. Совместное участие не­скольких банков в крупной ссуде уменьшает риск этой операции для каждого отдельного банка. При синдицированном кредитовании банк может выступать организатором синдицированного кредита или про­стым участником;

• овердрафт — способ краткосрочного кредитования, состоящий в воз­можности продолжения использования клиентом средств после их фактического окончания на счете, «в минус». Хотя такое кредитование осуществляется без традиционного обеспечения, овердрафт допуска­ется для достаточно устойчивых заемщиков;

• межбанковский кредит — представляет собой, как правило, кратко­срочный кредит, который банки могут предоставлять друг другу, напри­мер, для поддержания ликвидности или для обеспечения неожиданно возникающих потребностей. Межбанковские ресурсы относительно до­роги, и поэтому банки стремятся минимизировать их привлечение.

В банковской практике существует также деление ссуд по следующим критериям:

• по обеспеченности — ссуды делят на обеспеченные и необеспеченные (бланковые);

• по срокам — выделяют ссуды до востребования, например овердрафт, и срочные ссуды, которые делятся по срокам в следующим порядке: на 1 день, на срок от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет;

• по текущему состоянию — ссуды бывают текущими (находящиеся в нормальном режиме) и просроченными, платежи по которым не по­ступили вовремя.