Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу производит­ся по объявлениям на взнос, представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.

Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объ­явление на взнос наличными в кассу. Получив такое объявление, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие сум­мы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты и монету.

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объ­явлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пере­счете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, а ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.

Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производит­ся по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет де­нежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

Получив денежный чек, кассовый работник:

• проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

• сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;

• проверяет наличие на денежном чеке подписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;

• подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

• вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;

• сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;

• повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в при­сутствии клиента;

• выдает деньги получателю и подписывает чек.

Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать. Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.

Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Физиче­скому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и печать кассы.