Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.

Валютный риск — риск понесения убытков вследствие изменения курса иностранных валют и цен на драгоценные металлы по отношению к россий­скому рублю.

Фондовый риск — риск изменения капитала банка вследствие изменения цен инструментов фондового рынка (акций, фондовых индексов и т. д.).

Процентный риск — риск изменения капитала банка вследствие изменения рыночных процентных ставок (изменения рыночной кривой доходности).

Целью управления рыночными рисками является оптимизация показателя риск/доходность, создание механизмов позволяющих контролировать величи­ну рисков, защищать капитал банка от убытков в случае реализации рисков.

Основными задачами управления рыночными рисками являются:

— классификация и анализ рыночных рисков;

— формирование процедур и методик расчета рисков;

— установление и контроль лимитов на позицию в отдельном активе, на вложения в активы одного эмитента, на общую величину рисков;

— соблюдение требований Банка России в части формирования резервов и расчета рыночных рисков.

В соответствии с Положением Банка России от 24 сентября 1999 г. № 89-ГІ «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» со­вокупный размер рыночного риска рассчитывается по следующей формуле:

РР = 12,5 х (ПР + ФР + ВР),

где:

РР — совокупный размер рыночных рисков;

ПР — размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствитель­ным к изменениям процентных ставок, за исключением балансовых инстру­ментов, приобретенных для целей инвестирования (процентный риск);

ФР — размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувстви­тельным к изменению рыночных цен на фондовые ценности, за исключе­нием балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования (фондовый риск);

ВР — размер рыночного риска по открытым уполномоченным банком по­зициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (валютный риск).

Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:

ПР = СПР + ОПР,

где:

СПР — специальный процентный риск, т. е. риск неблагоприятного из­менения цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг;

ОПР — общий процентный риск, т. е. риск неблагоприятного изменения цены, связанный с колебаниями уровня процентной ставки.

Размер СГ1Р и ОПР рассчитывается отдельно по каждому виду валюты, включая российские рубли.

Размер фондового риска определяется как сумма двух величин:

ФР = СФР + ОФР,

где:

СФР — специальный фондовый риск, т. е. риск неблагоприятного измене­ния рыночной стоимости финансового инструмента под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг;

ОФР — общий фондовый риск, т. е. риск неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента, связанный с колебаниями цен на рынке фондовых ценностей.

Размер валютного риска рассчитывается следующим образом:

ВР = НВовп х 8%,

где:

НВовп — суммарная величина открытых позиций.