Под валютный контроль попадают следующие типы сделок:

• с участием резидентов и нерезидентов;

• с внутренними и внешними ценными бумагами;

• совершаемые в валюте РФ и иностранной валюте.

По характеру это могут быть операции покупки и продажи товаров, услуг, интеллектуальных продуктов, операции заимствования и кредитования, платежные операции.

Согласно ст. 1 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регули­ровании и валютном контроле»:

Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых по­стоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Фе­дерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиа­лы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в» настоящего пункта;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Рос­сийской Федерации и иные официальные представительства Рос­сийской Федерации, находящиеся за пределами территории Россий­ской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципаль­ные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с под­пунктами «а» и «б» пункта 6 настоящей части;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в со­ответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические пред­ставительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосудар­ственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их фи­лиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, посто­янные представительства в Российской Федерации.

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Фе­дерации.

Внешние ценные бумаги:

а) ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящие­ся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

Валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, нахо­дящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Бизнес-процесс валютного контроля

Для разных типов сделок существуют свои правила и требования валют­ного регулирования, но можно в общем виде описать стандартный бизнес - процесс осуществления банком функций валютного контроля. Собственные операции банка не будут рассматриваться в связи с незначительным уровнем регулирования.

В качестве основных укрупненных этапов бизнес-процесса можно вы­делить следующие:

1) сбор документов;

2) открытие специального счета (в случае необходимости);

3) контрольные процедуры;

4) открытие паспорта сделки (в случае необходимости);

5) отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;

6) исполнение сделки, процедура резервирования;

7) возврат суммы зарезервированных средств;

8) закрытие сделки;

9) подготовка отчетности.

В зависимости от типа сделки, попадающей под валютное регулирование, некоторые этапы могут меняться местами.

Рассмотрим один из вариантов организации функции валютного контроля в банке (рис. 4.2).