В последнее время в процессе осуществления лизинговых операций стали часто использоваться векселя.

Для примера вексельной схемы лизинга приведем реальную процедуру одного из российских банков. Необходимым условием для этой схемы является заключение договора обратного выкупа с производителем оборудования.

• Лизингополучатель заключает договор лизинга с лизинговой компани­ей банка (лизингодателем) и покупает вексель лизинговой компании на сумму 20-50% стоимости оборудования.

• Лизингополучатель закладывает вексель в обеспечение своих обяза­тельств по договору лизинга.

• Лизингодатель покупает у производителя оборудование и передает его лизингополучателю.

• Оборудование страхуется за счет лизингополучателя.

• После внесения последнего лизингового платежа оборудование пере­дается лизингополучателю в собственность по остаточной стоимости. В качестве оплаты принимается вексель лизингодателя.

• Лизинговые платежи по схеме осуществляются ежемесячно.

Для иллюстрации лизинговых операций приведем пример договора ли­зинга.

ДОГОВОР ЛИЗИНГА
(финансовой аренды)

г.________ « »_________ 20 г.

(наименование организации), именуемой в дальнейшем Лизингодатель, в лице_____________________________ (ф. и.о., должность),

действующего на основании____________________ (Устава, доверенности),

с одной стороны, и_____________________________________________

(наименование предприятия, организации), именуемой в дальнейшем Поль­зователь, в лице_____________________________ (ф. и.о., должность),

действующего на основании_______________________ , с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем:

Статья 1. Предмет договора

1.1. Лизингодатель обязуется предоставить по настоящему договору Пользо­вателю оборудование для__________________________________

1.2. Состав (перечень) оборудования с указанием технических характеристик приведен в Приложении 1.

1.3. Стоимость передаваемого в пользование оборудования составляет

---------------------------------------------------------------------------------------- руб.

1.4. Поставка оборудования, являющегося предметом настоящего договора,

будет произведена______________________________________ «__ »______________________________________________________ 20_ г.

(наименование изготовителя, поставщика)

в месте, указанном в настоящем договоре.

Статья 2. Срок действия договора

2.1. Настоящий договор вступает в силу с даты ввода Пользователем обору­дования в эксплуатацию.

2.2. Срок пользования оборудованием составляет по настоящему договору лет.

Статья 3. Обязательства сторон

3.1. Лизингодатель обязуется:

3.1.1. Предоставить оборудование в соответствии с соглашением о лизинге,

заключенном сторонами по настоящему договору «___ »__ 20__ г.

3.1.2. Подписать протокол приемки оборудования после ввода его в экс­плуатацию Пользователем.

3.1.3. Заключить договор страхования оборудования на срок действия настоящего договора.

3.2. Пользователь обязуется:

3.2.1. Произвести приемку оборудования при поставке его в пункт назна­чения ________________________________________________ .

(наименование изготовителя, поставщика)

3.2.2. Осуществить за свой счет монтаж и ввод оборудования в эксплуата­цию.

3.2.3. Подтвердить в протоколе приемки комплектность поставки, безу­пречное функционирование оборудования и достижение намеченных производственных результатов.

3.2.4. Производить за свой счет техническое обслуживание оборудования и текущий ремонт.

3.2.5. Соблюдать все инструкции __________________________ .

3.2.6. Обеспечить Лизингодателю беспрепятственный доступ к ознаком­лению со своей бухгалтерской отчетностью, годовыми отчетами и предо­ставлять Лизингодателю полную информацию о своем экономическом положении в течение всего срока действия договора.

Статья 4. Условия платежа

4.1. Пользователь обязуется периодически вносить плату за пользование обо­рудованием на расчетный счет Лизингодателя. Реквизиты счета:

№__________________ в________________ банке, БИК____________________ .

4.2. Ставки платы за пользование оборудованием являются окончательными и изменению не подлежат.

4.3. По соглашению сторон Пользователь вправе вносить арендную плату б натуральном выражении в виде материалов, услуг, товаров и др. С соответ­ствующим расчетом их стоимости.

4.4. Плата за пользование оборудованием вносится пользователем в следую­щем порядке:

1- й год — (2%)...

2- й год — (3%)...

3- й год — (5%)...

4- 5-е годы — (по 7,5%)...

6-10-е годы — (по 15%)...

4.5. Внесение платы за 1-й год производится в течение дней с

даты подписания протокола приемки оборудования.

4.6. Последующие платежи вносятся ежегодно, не позднее 15-го числа перво­го месяца следующего года, считая с даты подписания протокола приемки оборудования.

Статья 5. Передача оборудования

5.1. Передача оборудования производится путем его поставки в ___

(пункт назначения)

в соответствии с п. 1.4 настоящего договора.

5.2. После осуществления монтажа поставленного оборудования составляется трехсторонний акт приемки, подписываемый надлежаще уполномоченными представителями Пользователя и____

(наименование изготовителя, поставщика) и пересылается для подписи Лизингодателю.

5.3. Обнаружение некомплектности оборудования при поставке или недо­статков в период монтажа, исключающих возможность нормального функцио­нирования оборудования, подлежит отражению в протоколе, составляемом в соответствии с п. 5.2. Выявленные недостатки (некомплектность) оборудо­вания подлежат устранению за счет Лизингодателя, а при невозможности их устранения Лизингодатель обеспечивает полную замену оборудования.

5.4. В случае отказа от приемки оборудования из-за недостатков, исключающих

его нормальную эксплуатацию. Пользователь извещает Лизингодателя об этом в письменной форме в дневный срок с даты их выявления.

5.5. Передача оборудования в субаренду может осуществляться Пользователем с согласия Лизингодателя.

5.6. По окончании срока действия настоящего договора Пользователь имеет опцион (преимущественное право) на покупку оборудования по остаточной стоимости.

Статья 6. Ответственность

6.1. В случае невнесения платы за пользование оборудованием в сроки, уста­новленные в п. настоящего договора, Пользователь уплачивает пеню

в размере_____ от суммы невнесенного платежа за каждый день просрочки,

но не более___ % суммы платежа.

6.2. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоя­

щему договору, а также за досрочное расторжение договора виновная сторона уплачивает штрафную неустойку в сумме____ , не исклю­

чающую возможности предъявления иска о взыскании убытков.

Статья 7. Непреодолимая сила (форс-мажор)

7.1. При наступлении обстоятельств, повлекших невозможность полного или частичного исполнения любой из сторон обязательств по настоящему до­говору, а именно: пожара, блокады, запрещения вывоза грузов или других, независимых от сторон обстоятельств, — срок исполнения обязательств ото­двигается соразмерно времени, в течение которого будут действовать такие обстоятельства.

Если эти обстоятельства будут продолжаться более___________________________________________________________ ,

то каждая сторона вправе отказаться от дальнейшего исполнения обязательств по договору исключением права любой из сторон требовать возмещения убытков.

Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по договору, должна о наступлении или прекращении обстоятельств, препят­ствующих исполнению обязательств, немедленно извещать другую сторону. Надлежащим доказательством наличия указанных выше обстоятельств и их продолжительности будут служить справки, выдаваемые соответственно мест­ным органом государственного управления Лизингодателя или Пользователя или органом, на который возложено оперативное руководство в данной мест­ности на период ликвидации последствий стихийного бедствия.

Статья 8. Рассмотрение споров

8.1. Стороны будут стремиться урегулировать споры, возникшие из настоящего договора, путем проведения переговоров.

8.2. В случае, если путем переговоров указанные споры не могут быть решены, они подлежат разрешению арбитражным судом в соответствии с действующим законодательством.

Статья 9. Иные условия

9.1. Внесение изменений в состав (перечень) оборудования производится лишь при наличии письменного согласия Лизингодателя.

9.2. Любое извещение, отправляемое одной из сторон по настоящему договору другой стороне, должно быть отправлено телетайпом, телеграфом, по почте, телефоном или вручено лично под расписку.

9.3. Стороны имеют на дату заключения настоящего договора следующие юридические адреса и номера телефаксов.

Лизингодатель

Телефон____

Телефакс___

Телекс_____

Пользователь

Телефон. Телефакс

4.6. Факторинг

Факторинг — одно из тех направлений банковских услуг, которое активно развивается последнее время. Он является одной из форм кредитования по­ставщика. При факторинге товар переходит от поставщика к покупателю. Первый получает причитающуюся ему сумму от банка, обычно с небольшим дисконтом, и за это передает банку право требования задолженности с по­купателя. Банк реализует свое право и взыскивает долг с покупателя, обычно предоставив ему небольшую отсрочку. С юридической точки зрения факто­ринг представляет собой договор финансирования под уступку денежного требования.

В качестве альтернативы факторинг интересен традиционному креди­тованию, так как комплексное финансовое обслуживание, основанное на гибком кредитовании поставок покупателям на условиях отсрочки плате­жа, повышает конкурентоспособность клиента на рынке. Для поставщика использование факторинга повышает возможность реализации его про­дукции.

Действительно, факторинг позволяет клиенту:

• резко увеличить объем продаж, привлечь новых покупателей, пред­ложить им льготные условия покупки;

• закупить товары у своих поставщиков по более низким ценам за счет отказа отсрочки платежа с их стороны;

• получить более гибкое и оптимальное по сравнению с традиционным банковским кредитом финансирование растущих продаж в случае не­достатка собственных оборотных средств;

• превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой (клиенту больше не придется ждать оплаты товара покупате­лем — он получает большую часть суммы платежа при поставке);

• отказаться от банковского кредита, клиенту не потребуется обеспече­ние, следовательно, он не будет нести все расходы, связанные с оформ­лением кредита, переплачивать за использование средств банка, так как при кредитовании он вынужден учитывать в сроке кредита время на закупку сырья и производство товара.

Банк ведет всю необходимую документацию по дебиторской задолженно­сти клиента и контролирует своевременную оплату его поставок, полностью освобождая клиента от работы с должниками, а также защищает от потерь при нарушении ими условий платежа. Таким образом, факторинг представ­ляет собой высокоэффективный инструмент финансирования клиентов, по­зволяющий не только увеличить оборотные средства, но и более оперативно и гибко управлять финансовыми потоками с целью минимизации издержек и роста продаж.