Система клиринговых расчетов в том виде, в каком это понятие существует сейчас, возникла относительно недавно. Это стало возможным только благо­даря развитию компьютерных технологий и активному их внедрению в бан­ковскую деятельность. Сама идея клиринга как ликвидации взаимных требо­ваний группы организаций путем их взаимозачета используется очень давно и является достаточно эффективным средством оптимизации хозяйственной деятельности даже в случае, когда доля встречных требований в данной группе достаточна низка. Но эффективная для малого количества организаций систе­ма сложна своим расчетным аппаратом, и ее оптимизация «вручную» — очень кропотливый и зачастую нереализуемый процесс. Поэтому на уровне банков с их огромным количеством клиентов, взаимодействующих между собой и с внешней средой, активное использование клиринговых расчетов стало воз­можно только с широким внедрением компьютерных технологий.

Клиринг как система безналичных расчетов, основанная на зачете взаим­ных требований и обязательств, осуществляется по правилам, определенным Банком России, как через банки, так и через специально созданные для этого расчетные дома, расчетные палаты или центры — клиринговые учреждения.

Для этого необходимо иметь специальную лицензию, выдаваемую ЦБ РФ. Юридическому лицу, заявившему себя как центр взаимных расчетов, на основании указанной лицензии предоставляется право на проведение кли­ринговых (расчетных) операций, а также ограниченное количество банков­ских операций, поддерживающих выполнение клиринга.

Клиринговые операции нашли достаточно широкое распространение. В общем виде клиринг делится на «локальный» хозяйственный клиринг — осуществление взаиморасчетов между конкретными организациями (субъек­тами хозяйствования) посредством использования собственных схем зачета на основе тех или иных платежных инструментов и институтов и банковский клиринг, представляющий собой разработанные банком или банками, ино­гда с участием Центрального банка РФ, схем оптимизации расчетов. Хозяй­ственный клиринг может строиться на основе использования квазиденежных инструментов, таких как разнообразные формы векселей. Банковский же клиринг как система безналичных расчетов строится на основе денежных платежных инструментов и осуществляется специально лицензированными финансовыми институтами, клиринговыми учреждениями.

Технологии осуществления обоих видов клиринга (с предварительным депонированием средств на счетах участников в клиринговом учреждении и без предварительного депонирования средств) описаны ниже. С понятием клиринга тесно связаны еще два понятия. Клиринг разделяют на простой, или встречный, и сложный. Простой клиринг (расчет по сальдо) представляет зачет взаимных встречных обязательств участниками расчета, направленных друг на друга. Сложный клиринг подразумевает взаимозачет среди органи­заций, не имеющих встречных требований друг к другу.

К основным целям создания и функционирования клирингового учреж­дения можно отнести:

• ускорение расчетов между банками и другими кредитными учрежде­ниями (достигается, как правило, путем использования электронных телекоммуникационных систем и технологий);

• оптимизацию расчетов между банками и другими кредитными учреж­дениями (разработка и построение схем оптимизации безналичных расчетов на основе сложных экономических схем и математических алгоритмов);

• повышение достоверности и надежности расчетов (за счет разработки альтернативных, современных схем расчетов, использования крипто­графических механизмов, электронной подписи, систем электронной идентификации);

• развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (аккреди­тивов, чеков, кредитных карточек и др.);

• наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков (использование с собственной выгодой остатков по счетам банков, открытых в клиринговом центре);

• внедрение современных технологий, стандартов и протоколов элек­тронного обмена за счет собственных средств и полученных доходов от проведения клиринговых операций (данный процесс стимулируется тем, что более высокое качество проведения расчетных операций на основе современных технологий способствует более активному при­влечению клиентов и, следовательно, получению новых доходов);

• создание современной информационной банковской структуры (как результат — достижение перечисленных выше целей).

Реализация указанных целей подразумевает оснащение клирингового учреждения программно-техническими комплексами, обеспечивающими передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и про­граммных средств криптозащиты (шифрование, электронные ключи и под­писи), которые в обязательном порядке должны проходить сертификацию в соответствующих уполномоченных органах, и комплексную многоуровневую защиту данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения. Особое внимание в таких системах уделяется контролю достоверности данных на всех этапах.

Как уже отмечалось выше, существует две основные модели клиринга. Рассмотрим первую из них — чистый клиринг, осуществляемый без пред­варительного депонирования средств участников расчетов в учреждении, осуществляющем взаимозачет. Технология его следующая. Каждому участни­ку открывается транзитный счет-позиция, записи по которому не отражают реального движения ресурсов, а несут счетный характер. Все документы, поступающие от участника на его счет-позицию, после процедуры иденти­фикации владельца счета зачисляются на него. Документы от участников поступают по каналам связи в компьютерную систему клирингового центра всю первую половину дня. Первичные документы регистрируются и от­ражаются по дебету счета плательщика и кредиту счета получателя. После окончания приема документов осуществляется расчет сальдо счета каждого участников взаимозачета. После этого по результатам клиринга составляется оборотно-сальдовая ведомость и передается местному учреждению ЦБ РФ. Она содержит обороты по счетам каждого участника и значение сальдо его позиции. Центральный банк РФ списывает дебетовые сальдо со счетов банков участников и зачисляет их на корреспондентский счет клирингового учреж­дения. Со своего корреспондентского счета оно уже осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо).

Технология проведения клиринга по второй модели — с предварительным депонированием средств на корсчетах в клиринговом центре — является более сложной. По такой модели клиринг осуществляется только в пределах средств на счетах участников. Стремясь избегать наличия даже кратковременного дебетового сальдо, клиринговая организация заведомо снижает эффектив­ность взаимозачета, совершая расчеты, хотя и частично, с использованием реальных денег.

С точки зрения клирингового центра основной технологической про­блемой при работе по этому методу является способ ликвидации дебетовых сальдо участников, на счетах которых они все же возникли в результате взаимозачета. Здесь возможно несколько решений:

• сформированное сальдо можно, как и при функционировании по пер­вой модели, предъявить к оплате в учреждении ЦБ РФ;

• в клиринговом центре за счет средств учредителей (как правило, наи­более активных участников расчетов) может создаваться резервный фонд, который будет использоваться для погашения дебетового сальдо участника, который не в состоянии оплатить его со своего счета;

• при невозможности оплаты дебетового сальдо хотя бы одним участ­ником взаимозачета может производиться полный пересчет позиций участников, восстанавливающий платежи и обязательства.

Предпочтительнее формирование и использование резервного фонда, по­тому что при таком решении резко снижаются системные риски, связанные с невозможностью осуществить все платежи, весь взаимозачет при неурегу - лировании одного платежа (эффект домино).

Рассмотрим пример, иллюстрирующий осуществление клирингового зачета. Выберем наиболее простой способ — без предварительного депони­рования средств и создания резервного фонда участниками взаимных рас­четов. Пусть в течение операционного дня клиринговое учреждение приняло поручения от четырех банков на следующие операции (млн руб.).

Далее клиринговый центр производит расчет оборотов по счетам-позициям участников. На основании полученных данных строится оборотно-сальдовая ведомость, которая может выглядеть следующим образом (табл. 3.2).

Далее на основании этой ведомости с корреспондентского счета клирин­гового центра производятся платежи участникам с положительным сальдо зачета. В нашем примере это первый банк. А средства банков-должников с их корреспондентских счетов перечисляются на счет клирингового учреж­дения.

Следует отметить, что помимо финансовой составляющей клиринговые взаимозачеты имеют и чисто экономические плюсы, которые не могут быть выражены цифрами, но имеют большое значение. Это снижение уровня оборотных средств организаций и банков, участвовавших в хозяйственной деятельности, и увеличение скорости обращения денежной массы, что яв­ляется относительно неинфляционным источником развития экономики в целом. Все это обусловливает развитие описанной формы расчетов как во всем мире, так и в нашей стране.