В процессе ведения счетов клиентов банк осуществляет по их поручению не только расчетные функции в безналичной форме, но и их кассовое обслу­живание, состоящее в основном в приеме или выдаче наличных денежных средств. Традиционно в российских банках эти операции называются единым термином — расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Оно включает весь комплекс операций по ведению счетов клиентов.

Осуществление расчетов, клиентских платежей уже было рассмотрено выше. Данная глава посвящена рассмотрению кассовых операций, которые мы отнесли к традиционным банковским операциям, учитывая определение банка и историю развития банковского дела.

Наличие кассовых активов позволяет банку осуществлять целый ряд опе­раций. К ним относятся собственно кассовые, связанные с ведением счетов клиентов, и обеспечение других операций, расчет по которым происходит в наличной денежной форме (депозитные операции физических лиц, обслужи­вание пластиковых карт, покупка некоторых видов ценных бумаг и т. п.).

Несмотря на то что объем наличных операций в экономике постепенно уменьшается, тем не менее клиенты банка по-прежнему не могут обойтись без их активного использования. Они сдают выручку от торговой деятель­ности, снимают деньги на заработную плату, хозяйственные нужды, коман­дировочные расходы и т. п.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассо­вое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и др. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходи­мость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются банком.

Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собствен­ных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, что составляет существенную часть кассовых операций. Доставка производится банком самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему. Это могут быть специализированные компании или другие банки, с которыми заключено соответствующее соглашение.