Кассовое планирование необходимо для поддержания достаточного уровня наличных денежных ресурсов в процессе работы банка. Ежедневно в банк поступает и из его кассы расходуется существенная сумма денег. Для того чтобы кассовые операции не останавливались, банку необходимо более или менее точно знать, причем заранее, какая сумма средств должна быть вы­дана клиентам, какая получена от них, каковы суммы движения наличных ресурсов по собственной деятельности банка. Более того, при необходимости подкрепления кассы или сдачи излишков средств в ЦБ необходимо согласо­вание и планирование, так как ЦБ — это тоже банк и, чтобы выдать кому - либо деньги, он должен планировать их наличие в своих расчетно-кассовых центрах.

Поэтому некоторые банки просят своих клиентов предоставить кассо­вый план, который должен содержать прогноз движения наличности, как правило, на период один-два месяца. Данные планы собираются банком и суммируются между собой и с собственным кассовым планом банка. Затем консолидированный кассовый план предоставляется в учреждение ЦБ по месту деятельности банка.

В дополнение к планированию банкам необходимо поддерживать резерв наличных средств для покрытия расхождений в планировании, которые часто имеют место, так как прогноз не может быть точным. Такой резерв пред­ставляет собой минимальный остаток средств в кассе банка. Основная при­чина того, что банки стремятся минимизировать остатки наличных средств, связана с тем, что по таким средствам они не получают никаких доходов.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанав­ливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обра­ботки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке.