Итак, дадим определения основным терминам, используемым банками в процессе осуществления трастовых операций.

Общий фонд банковского управления — имущественный комплекс, состоя­щий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами
и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого до­верительным управляющим при осуществлении доверительного управления.

Доверительный управляющий — банк, осуществляющий доверительное управление имуществом общего фонда банковского управления.

Учредитель управления фонда (учредитель) — физическое или юри­дическое лицо — резидент Российской Федерации, заключившее с довери­тельным управляющим договор доверительного управления в соответствии с согласованными условиями и передавшее на этих условиях доверительному управляющему имущество. Учредителями управления ОФБУ являются соб­ственники имущества или другие лица в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Выгодоприобретатель — лицо, в интересах которого доверительный управляющий осуществляет управление имуществом. В качестве выгодопри­обретателя может выступать учредитель управления или третье лицо.

Сертификат долевого участия — документ, свидетельствующий о факте передачи имущества в доверительное управление и о размере доли учреди­теля управления в фонде. Такой сертификат не является имуществом и не может быть предметом договоров купли-продажи и иных сделок. Пример сертификата приведен ниже.

Инвестиционная декларация — документ, содержащий информацию о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т. п.), входя­щих в портфель инвестиций ОФБУ, доле средств, размещенных в валютных ценностях, об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей эмитентов ценных бумаг). Операции с имуществом, переданным в фонд, осуществляются доверительным управляющим в строгом соответствии с инвестиционной декларацией фонда.

Номинальный пай — учетная единица, в которой выражается доля каж­дого учредителя в совокупном имуществе (активах) и доходах фонда. Доля переданного в доверительное управление в фонд имущества учредителя может выражаться любым, в том числе дробным, числом номинальных паев с точностью до четвертого знака после запятой.

Приводим пример внешнего вида сертификата долевого участия ОФБУ.

Дата внесения имущества «____ »____________ 200____ г.

Количество номинальных паев __________________ _______________

количество цифрами количество прописью

Учредитель управления:

полное наименование (ф. и.о.)

юридический адрес и местонахождение (адрес регистрации)
паспортные данные (для граждан)

Выгодоприобретатель:

полное наименование (ф. и.о.)

юридический адрес и местонахождение (адрес регистрации)
паспортные данные (для граждан)

Общие условия создания и доверительного управления ОФБУ зарегистри

рованы Московским ГТУ Банка России «___ »___________ 200_________________________________________ г.

Регистрационный номер

(подпись руководителя или иного
уполномоченного лица доверительного управляющего)

«____ »_____ 200 _________ г.

место выдачи сертификата дата выдачи сертификата