В качестве внутреннего стабилизатора банковского сектора мировая прак­тика традиционно рассматривает систему страхования вкладов.

Страхование вкладов означает, что в случае банкротства банка част­ное лицо, вложившее средства в этот банк, получает вклад полностью или частично (в зависимости от суммы вклада) в максимально короткий срок. Источником для выплат являются специальные фонды, создаваемые за счет средств банков и (или) государства.

Многие страны пришли к осознанию необходимости создания системы, обеспечивающей защиту депозитов в банках, испытав глубокие финансовые кризисы. Так было з США, которые, столкнувшись в начале 1930-х гг. с мас­штабным банкротством банков, были вынуждены искать пути, как остано­вить банковский кризис, вызванный массовым изъятием средств из банков. В результате в 1933 г. была создана первая в мире система страхования депозитов, а Федеральная корпорация по страхованию банковских вкладов (FDIC) сегодня является старейшим институтом по управлению системой страхования вкладов.

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается. По данным Международной ассоциации страховщиков депозитов (International Association of Deposit Insurers — LADI), они действуют более чем в 100 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых и в развивающихся странах, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 1980-х и 1990-х гг.

В Европе согласно действующей с 1995 г. Директиве Европейского пар­ламента и Совета «О системах гарантирования депозитов» каждое государ­ство — член ЕС осуществляет контроль за созданием и официальным при­знанием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директивой предусматривается уро­вень гарантирования депозитов в €20 000 на одного вкладчика.

В конце 2003 г. система страхования вкладов стала создаваться и в Рос­сии. 27 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее — Закон о страховании вкладов или Закон), определивший основные механизмы за­щиты сбережений населения1.

В основе систем страхования вкладов заложен принцип гарантированной компенсации вклада (частичной или полной) при неплатежеспособности банка. Отличие между системами с полной и частичной компенсацией за­ключается в том, что в первом случае гарантируется весь вклад, а во вто­ром — лишь его некоторая часть по заранее определенной шкале, имеющей, как правило, верхний предел.

Зарубежный опыт функционирования систем страхования вкладов свиде­тельствует, что наиболее рациональным вариантом их построения является ограничение выплачиваемых сумм. Ограничение размера выплат отражает необходимость справедливого перераспределение рисков между государ­ством, банками и кредиторами банков, побуждая вкладчиков к разумному и взвешенному поведению.

Система страхования вкладов в России позволяет обеспечить экономиче­ские интересы подавляющего большинства вкладчиков банков.

В соответствии с законом возмещение по вкладам установлено в размере 100% от суммы вклада, но не более 700 тыс. рублей (ст. 11 Закона о страховании вкладов)[2] [3], что составляет 2,3 доли ВВП на одного жителя России[4].

Указанный лимит возмещения соответствует мировой практике и является оптимальным исходя из накопленного объема резервов системы страхова­ния вкладов, структуры депозитной базы и ставок взносов банков. Следует отметить, что значительное повышение лимита возмещения, осуществленное Россией осенью 2098 года, то есть в момент обострения мирового финан­сового кризиса, произошло одновременно с принятием аналогичных мер и многими другими странами мира. Так, в странах ЕС минимальный уровень гарантий по вкладам был увеличен с 20 000 евро до 50 000 евро, в США — со 100 000 долларов до 250 000 долларов, в Казахстане — с 700 000 тенге до 5 млн тенге.

Согласно Закону о страховании вкладов, если вкладчик имеет несколько вкладов и/или счетов в одном банке, суммарный размер обязательств кото­рого по этим вкладам/счетам перед вкладчиком превышает установленный лимит, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам[5].

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в кото­рых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Выплата возмещения по вкладам произ­водится в рублях. В случае если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

Суммы вклада и причисленных к нему процентов, превышающие ука­занный предел, вкладчик может получить в рамках процедуры ликвидации банка путем обращения с требованием к конкурсному управляющему (лик­видатору) данного банка.

Анализ показывает, что в большинстве стран, имеющих системы защиты депозитов, такие системы созданы государством, а участие в них для банков носит обязательный характер. Создание обязательной системы происходит на основании специального закона, определяющего ее основные параметры, формы участия банков и государства в ее деятельности, размеры выплат вкладчикам, порядок образования резервов системы и иные существенные условия.

На подобных принципах в США действует Федеральная корпорация по страхованию депозитов, в Великобритании — Система компенсаций по­требителям финансовых услуг, в Болгарии — Фонд гарантий банковских вкладов, в Финляндии — Фонд гарантирования депозитов. В России система страхования вкладов также строится на принципе обязательности участия банков, привлекающих вклады физических лиц.

Общественно значимые цели и задачи страхования вкладов предъявляют специфические требования к институциональной основе (управляющей орга­низации) системы защиты депозитов. Мировой опыт свидетельствует, что по своей сути управляющая организация должна обладать публично-правовым статусом. Во многих странах она является отдельной независимой организа­цией (США, Англия, Канада, Норвегия, Венгрия). В России для осуществления функций по обязательному страхованию вкладов создана государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

В противоположность обязательной системе применяющаяся в ряде стран добровольная система страхования вкладов (Македония, Шри-Ланка, Тай­вань) несет в себе большие риски финансовой неустойчивости.

Система страхования вкладов при наступлении страхового случая должна обладать соответствующими средствами, достаточными для проведения вы­плат клиентам банков. Из зарубежной практики можно выделить два подхода к их формированию.

Первый заключается в сборе средств «по факту». Он предполагает, что при наступлении банкротства банка иные участники системы предостав­ляют средства, необходимые для осуществления расчетов с вкладчиками банка-банкрота. Такой вариант аккумулирования резервов используется частными системами страхования вкладов, управляемыми их членами и, в частности, применялся во Франции. Главным недостатком такого варианта является отсутствие твердых гарантий достаточности средств для проведения расчетов.

Второй вариант предполагает образование специализированного фон­да, находящегося в распоряжении управляющей организации системы страхования вкладов, за счет уплаты банками регулярных обязательных взносов.

Финансирование системы за счет регулярных сборов с ее участников в страховой фонд позволяет аккумулировать ликвидные ресурсы для быстрой выплаты сумм страхового возмещения, обеспечить участие в покрытии рас­ходов системы всех ее участников, распределить по времени на участников системы нагрузку, связанную с компенсацией застрахованных депозитов при закрытии несостоятельных банков. Такой вариант признается международ­ными финансовыми организациями и специалистами в области страхования депозитов наиболее предпочтительным.

В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создан фонд обязательного страхования вкладов. Источниками формирова­ния фонда являются регулярные денежные взносы банков, привлекающих во вклады денежные средства населения и являющихся участниками системы страхования, а также первоначальный взнос государства. В соответствии с Законом ставка страховых взносов устанавливается высшим органом управ­ления Агентства — Советом директоров, в состав которого входят представи­тели Правительства Российской Федерации и Банка России. Решением Совета директоров Агентства ставка страховых взносов в фонд страхования вкладов установлена (23.09.2008) в размере 0,1% расчетной базы за расчетный период (календарный квартал года). Расчетная база, в свою очередь, определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, подлежащих страхованию.

Другими источниками пополнения фонда обязательного страхования вкла­дов являются доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную или неполную уплату взносов.

Традиционным элементом любых правоотношений является их субъект­ный состав. Далее хотелось бы более подробно остановиться на субъектах отношений, возникающих в сфере страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Особенности правового статуса каждого участника, слагаемыми которого являются его функции и полномочия, предопределяются спецификой целей закона и материального содержания регулируемых им общественных от­ношений.

Закон о страховании вкладов выделяет четыре категории участников системы страхования вкладов.

Это, прежде всего, вкладчики. Согласно закону они являются выгодопри­обретателями. Понятие «вкладчик» в контексте закона имеет самостоятельное содержание по сравнению с понятием, используемым в ГК РФ и опреде­ляющим вкладчика как сторону в договоре банковского вклада. Правовой статус выгодоприобретателя получает вкладчик, являющийся гражданином Российской Федерации, иностранным гражданином или лицом без граж­данства, заключивший с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад, застрахованный в соответствии с законом. Именно данные лица, за­щита прав и законных интересов которых является основной целью Закона, имеют право на возмещение по вкладам в установленном им порядке. Их имущественные интересы являются объектом страхования в силу Закона.

Вторую группу участников системы страхования вкладов образуют бан­ки Российской Федерации, признаваемые страхователями. Закрепленное в Законе определение банка содержательно отличается от соответствующего определения, данного в Федеральном законе «О банках и банковской деятель­ности». Статус участника банк приобретает со дня постановки его на учет в системе страхования вкладов и сохраняет его до дня снятия банка с учета. Поэтому участником системы страхования вкладов является состоящий на учете в данной системе банк — кредитная организация, созданная в соответ­ствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России как хозяйственное общество (в форме акционерного общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью), имеющая разрешение на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выданное Бан­ком России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»[6]. Участие в системе страхования вкладов и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны для всех банков, имеющих такие разрешения Банка России.

Следующим участником системы страхования вкладов является государ­ственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», обладающая статусом страховщика. Агентство обеспечивает организацию системы страхо­вания и реализует другие закрепленные за ней функции. Статус страховщика Агентство приобретает с момента государственной регистрации в связи с созданием в организационно-правовой форме государственной корпорации и утрачивает после государственной регистрации его ликвидации. Именно Агентство призвано непосредственно обеспечить страховое возмещение вкладчикам по вкладам в банках-страхователях, в отношении которых на­ступил страховой случай.

В рамках системы страхования вкладов Агентство осуществляет функции по обязательному страхованию вкладов во взаимодействии с Банком России. Оно призвано обеспечить функционирование этой системы, являясь субъек­том отношений по формированию, распределению и использованию фонда обязательного страхования вкладов, предназначенного для финансирования выплаты возмещения по вкладам, а также отношений по выплатам возмеще­ния по вкладам при наступлении страхового случая в порядке и на условиях, установленных Законом.

К числу участников системы страхования вкладов Закон относит также Банк России, деятельность которого в этом качестве имеет многофункцио­нальный характер.

Участвуя в системе страхования вкладов, Банк России:

• издает по вопросам, отнесенным в его компетенции Федеральным за­коном о страховании вкладов, нормативные акты, обязательные для применения;

• решает вопрос о возможности участия банков в системе страхования вкладов;

• участвует в информационном обеспечении функционирования системы страхования вкладов;

• осуществляет контроль за функционированием системы страхования вкла­дов путем участия его представителей в совете директоров Агентства;

• осуществляет надзор за соответствием банков, включенных в реестр банков — участников системы страхования, требованиям к участию в системе;

• применяет предусмотренные федеральными законами меры ответ­ственности при неисполнении банками-участниками системы страхо­вания вкладов обязанностей, установленных Законом.

Реализация Банком России функций и полномочий, вытекающих из Зако­на, является, по сути, осуществлением им компетенции в сфере банковского регулирования и банковского надзора в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

С учетом характера функций, выполняемых Банком России в сфере рас­сматриваемых отношений, его роль в широком смысле можно рассматривать как участие государства в деятельности системы обязательного страхования вкладов.

Анализ деятельности систем страхования показывает, что в настоящее время не существует единой универсальной схемы их построения и функ­ционирования. Особенности построения систем страхования депозитов во многом зависят от структуры национальной банковской системы, ор­ганизации банковского надзора, степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций. Вместе с тем во всех странах системы страхования депозитов рассматриваются в качестве необходимого элемента поддержания системной стабильности банковского сектора и платежной си­стемы как инструмент предотвращения внезапной паники среди вкладчиков при возникновении непредвиденных экономических событий.

Глобальный финансовый кризис актуализировал задачу выработки опреде­ленных стандартов, позволяющих создавать эффективные системы страхо­вания депозитов. Соответствующий международный документ был одобрен в июне 2009 года Базельским комитетом по банковскому надзору и Между­народной ассоциацией страховщиков депозитов[7].