Бизнес-процессы и система управления современного банка настолько слож­ны, что без обязательного их документирования не обойтись. Каждая орга­низация разрабатывает свой набор внутренних регламентов, тем не менее такие из них, как: положение об оргструктуре, подразделениях, должностные инструкции специалистов, кредитная политика, политика управления бан­ковскими рисками, процентная политика, правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных пре­ступным путем, и финансированию терроризма, политика информационной безопасности, — актуальны для большинства банков.

Основной задачей внутренних регламентирующих документов явля­ется повышение управляемости и контролируемости организационно­технологических и учетных процессов и недопущение невыполнения тре­бований регулирующих органов, а также неправильных, недопустимых или даже опасных для банка действий со стороны сотрудников. Внутренние регламентирующие документы утверждаются руководителем кредитной организации и обязательны для исполнения всеми сотрудниками банка.

Остановимся подробнее на описании важнейших из внутренних доку­ментов (такие бухгалтерские регламенты, как учетная политика, технология обработки документов и т. п., будут рассмотрены отдельно), представляя примерные варианты их оформления. С практической точки зрения это немаловажно, поскольку общепринятых и утвержденных эталонов форм внутренних регламентов банков до сих пор не существует, и каждый из них решает эту задачу для себя самостоятельно, не согласовывая принятую форму с аналогичными уже существующими.